Мероприятия по предупреждению банкротства связаны с неплатежеспособностью должника, под которой, как указывалось, понимается прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств.

Восстановлению финансовой состоятельности призваны способствовать необходимые экономические инструменты, позволяющие предупредить банкротство.

В целях реализации мер по предупреждению банкротства предусматривается:

1. Оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами. Решение о формах и условиях оказания финансовой помощи финансовой организации принимается самостоятельно и на добровольных началах самой финансовой организацией и лицом, оказывающим ей финансовую помощь.

В качестве финансовой помощи, например, кредитной организации, которая находится в кризисном состоянии, может рассматриваться прощение ее долга перед контрагентом.

Финансовая помощь кредитной организации также может быть оказана в форме размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее 6 месяцев и с начислением процентов в размере ставки рефинансирования Банка России путем предоставления поручительств, банковских гарантий по кредитам для кредитной организации либо отсрочки или рассрочки платежа и т.д.

2. Изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации. В данном случае речь идет об изменении величины и (или) структуры активов и (или) пассивов.

Например, в отношении кредитной организации часто принимается реструктурирование баланса кредитной организации[1].

3. Увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала).

По аналогии с правилами внешнего управления (п. 5 ст. 64 Закона о несостоятельности) должник вправе осуществить увеличение своего уставного капитала путем размещения по закрытой подписке дополнительных обыкновенных акций за счет дополнительных вкладов своих учредителей (участников) и третьих лиц.

4. Реорганизация финансовой организации. Такие меры могут быть применены финансовой организацией, ее учредителями (участниками), членами совета директоров (наблюдательного совета), ее единоличным исполнительным органом, коллегиальным исполнительным органом добровольно и самостоятельно при любых обстоятельствах, угрожающих ее финансовой стабильности.

Конкретные возможные формы реорганизации финансовых организаций законодателем не предусмотрены. Исключением являются лишь кредитные организации, которые в соответствии с п. 2 ст. 32 Закона о кредитных организациях могут быть реорганизованы в форме слияния или присоединения (см.ст. 57 ГК РФ).

Указанный перечень мер не является исчерпывающим, поскольку могут быть иные, не запрещенные законодательством РФ меры восстановления платежеспособности.

Конкретные меры предупреждения банкротства финансовой организации (их срок не может превышать 6 месяцев) отражаются в плане восстановления платежеспособности, который после его утверждения финансовой организацией направляется в соответствующий контрольный орган (см. комментарий к ст. 180 Закона).

В обязательном порядке к плану восстановления платежеспособности финансовой организации прилагаются документы, подтверждающие реальную возможность исполнения предусмотренных планом финансовой организации мер по предупреждению банкротства.

Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации осуществляется соответствующим контрольным органом (см. комментарий к ст. 180 Закона).

Порядок такого контроля устанавливается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим нормативно-правовое регулирование в сфере деятельности финансовой организации.

1) оказание финансовой помощи финансовой организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
2) изменение структуры активов и структуры пассивов финансовой организации;
3) увеличение размера уставного капитала финансовой организации и величины ее средств (капитала);
4) реорганизация финансовой организации.

К иным не запрещенным законодательством РФ мерам могут быть отнесены изменение организационной структуры кредитной организации, оптимизация бизнес-структуры с целью закрытия или перепрофилирования нерентабельных направлений, продажа части имущества организации, взыскание дебиторской задолженности, уступка прав (требований) организации, исполнение обязательств должника учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами и пр.

2. Основанием для применения мер по предупреждению банкротства финансовой организации должна являться совокупность показателей ее экономического положения, характеризующих структуру платежного баланса: достаточности капитала; размера активов; доходности; ликвидности; соблюдения обязательных нормативов; качества управления; прозрачности структуры собственности; наличия действующих мер воздействия со стороны Банка России, наличия оснований для отзыва лицензии.

Такого рода показатели должны выявляться на ранних стадиях ухудшения финансового положения и предшествовать появлению оснований для применения иных предусматриваемых Законом о банкротстве мер.

К примеру, в соответствии с п.2 Порядка осуществления органом страхового надзора контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности страховой организации и проведения выездной проверки деятельности страховой организации (утв. приказом Минфина России от 2 февраля 2011 г. N 8н[1]) страховая организация обязана принять необходимые и своевременные меры по восстановлению платежеспособности и предупреждению банкротства страховой организации при возникновении следующих оснований:

1) неисполнение или ненадлежащее исполнение в срок, установленный федеральным законом или договором страхования, обязанности по осуществлению страховой выплаты или выплаты страховой суммы либо неисполнение или ненадлежащее исполнение указанной обязанности, установленной вступившим в законную силу судебным актом. Обязанность по удовлетворению требований кредиторов по денежным обязательствам, состав и размер которых установлены вступившим в законную силу судебным актом, возникает с даты предъявления к исполнению исполнительного листа, выданного на основании вступившего в законную силу судебного акта;

2) неисполнение или ненадлежащее исполнение иного требования кредиторов по денежным обязательствам;

3) неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок свыше 10 рабочих дней со дня наступления даты ее исполнения;

4) недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей, если срок исполнения таких обязательств и (или) обязанности наступил;

5) неоднократное нарушение в течение 12 месяцев с даты выявления органом страхового надзора первого нарушения нормативного соотношения собственных средств страховой организации и принятых обязательств, установленного федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности (далее - орган страхового регулирования);

6) неоднократное нарушение в течение 12 месяцев с даты выявления органом страхового надзора первого нарушения установленных органом страхового регулирования требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, и собственных средств страховой организации;

7) отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности, кроме случаев прекращения страховой деятельности по инициативе страховой организации на основании заявления об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности, а также при наличии оснований для обязательного назначения временной администрации;

8) приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности, кроме случаев приостановления действия лицензии, при которых назначение временной администрации является обязательным;

9) ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.

В случае возникновения оснований для применения мер по предупреждению банкротства финансовой организации она обязана утвердить и направить в контрольный орган план восстановления ее платежеспособности.

3. План восстановления платежеспособности финансовой организации должен содержать анализ финансового состояния финансовой организации, а также перечень мер по предупреждению ее банкротства и сроки их применения, которые не могут превышать 6 месяцев с даты возникновения оснований для применения таких мер.

К плану восстановления платежеспособности финансовой организации должны быть приложены документы, подтверждающие реальность исполнения предусмотренных планом восстановления платежеспособности финансовой организации мер по предупреждению банкротства. Это могут быть[2]:

• решения (выписки из решений) исполнительного органа страховой организации по соответствующим вопросам, направленным на восстановление платежеспособности и отнесенным к его компетенции;
• заверенная копия протокола исполнительного органа с решением об изменении организационной структуры финансовой организации;
• документы, подтверждающие решение исполнительного органа финансовой организации о сокращении ее расходов, сокращении штата сотрудников, о прекращении деятельности филиалов и (или) иных подразделений;
• заверенная копия протокола органа управления финансовой организации с решением об изменении ее уставного капитала;
• копии документов, подтверждающих принятие в установленном порядке решения о реорганизации финансовой организации;
• заверенные копии документов, подтверждающих принятие решения об оптимизации бизнес-структуры с целью закрытия или перепрофилирования нерентабельных направлений;
• протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерение учредителей (участников) и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал финансовой организации или оказать иную финансовую помощь в осуществлении мер по финансовому оздоровлению;
• договоры, контракты, свидетельства о праве собственности и другие аналогичные документы, характеризующие финансовой состояние;
• заверенные копии бухгалтерских балансов, статистическая отчетность финансовой организации на последнюю отчетную дату;
• копии документов, отражающих состав расходов финансовой организации;
• прогнозные оценки финансовой и инвестиционной деятельности.

4. Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации осуществляется контрольным органом в установленном им порядке. На текущий момент такой порядок установлен для страховых организаций упомянутым выше приказом Минфина России от 2 февраля 2011 г. N 8н.

Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации должен осуществляться контрольным органом путем контроля за осуществлением указанных в плане мер и оценки представленного в плане анализа финансового состояния финансовой организации, включающего в том числе:

Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда (15 ААС) от 20 января 2023 г. по делу № А53-21136/2016
банкротстве определяет особенности несостоятельности (банкротства) финансовых организаций, к числу которых относятся негосударственные пенсионные фонды (статья 180 Закона о банкротстве). Особенности банкротства финансовых организаций, предусмотренные статьями 183.1 - 183.26 Закона о банкротстве, применяются к процедуре ликвидации негосударственного пенсионного фонда с учетом положений статей 186.2 - 186.11, 187.2 - 187.12 (пункт 1 ...

Все права защищены © Арбитражный юрист, 2005 -