1. Категория "финансовая организация" в действующем законодательстве затрагивает значительное число юридических лиц, поскольку отражает широкий спектр самой финансовой деятельности и субъектов, с ней соприкасающихся.

Отметим, что понятие финансовой организации дается в Федеральном законе от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (ред. от 5 апреля 2010 г.)[1], где перечень таких организаций значительно шире, чем в Законе о банкротстве.

Для целей Закона о несостоятельности под финансовыми организациями понимаются кредитные организации; страховые организации; профессиональные участники рынка ценных бумаг; негосударственные пенсионные фонды; управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Законодатель не дает определений перечисленным выше организациям, поскольку большинство из них содержатся в действующем законодательстве.

Кредитная организация. В целях банковского законодательства кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции[2]. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитная организация может выступать в качестве банка и не банковской кредитной организации.

Страховая организация. Страховая организация - понятие, используемое для целей Закона о несостоятельности (банкротстве). В страховом праве, в частности в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации"[3], использован термин "страховщик". Согласно .п 1 ст. 6 Закона страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном Законом порядке.

Хотя попутно и в обозначенном Законе, и в части второй Гражданского кодекса РФ (ст. 938) встречается термин "страховая организация", который законодатель использует как синоним.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг. Профессиональный участник рынка - рыночный профессионал, лицо, постоянно участвующее в рыночных операциях данного вида, обладающее лицензией на осуществление деятельности[4].

Рынок ценных бумаг - это прежде всего часть финансового рынка, инфраструктура которого обусловлена необходимостью обеспечивать размещение (куплю-продажу) эмиссионных ценных бумаг в целях инвестирования денежных средств граждан и организаций в уставные капиталы акционерных обществ.

Сама профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг представляет собой предпринимательскую деятельность по предоставлению услуг, связанных с размещением и обращением ценных бумаг, которая отвечает квалификационным требованиям, предъявляемым к такой деятельности законом.

В соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"[5] (далее - Закон о РЦБ) профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица, которые осуществляют виды деятельности, предусмотренные в главе II обозначенного Закона.

К данным видам деятельности отнесены:

1) брокерская деятельность - деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, по поручению клиента от имени и за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом;

2) дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам;

3) деятельность по управлению ценными бумагами - деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами;

4) деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг) - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;

5) депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги;

6) деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг - сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;

7) деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг.

Негосударственные пенсионные фонды. Негосударственное пенсионное обеспечение становится альтернативной системой пенсионной (социальной) защиты граждан при достижении ими пенсионного возраста. В целях ее реализации образуются специальные организации - негосударственные пенсионные фонды, призванные обеспечивать потребности граждан в инициативных пенсионных накоплениях.

Согласно дефиниции Федерального закона от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (ред. от 22 апреля 2010 г.)[6] (далее - Закон об НПФ) такой фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с законом об обязательном пенсионном страховании и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Касаясь организационно-правовой формы негосударственных пенсионных фондов, следует отметить, что она не отличается какими-то особенностями по сравнению с фондами, представленными в гражданском законодательстве.

В соответствии со ст. 118 ГК РФ фондом признается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов, преследующая социальные, благотворительные, культурные, образовательные или иные общественно полезные цели.

Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Понятие инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов (ПИФ) дается в Федеральном законе от 29 ноября 2001 г. N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (ред. от 22 апреля 2010 г.)[7].

В соответствии с Законом инвестиционный фонд - находящийся в собственности акционерного общества либо в общей долевой собственности физических и юридических лиц имущественный комплекс, пользование и распоряжение которым осуществляются управляющей компанией исключительно в интересах акционеров этого акционерного общества или учредителей доверительного управления (ст. 1 Закона).

Кроме того, Закон содержит определение акционерного инвестиционного фонда, которым является открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги и иные объекты и фирменное наименование которого содержит слова "акционерный инвестиционный фонд" или "инвестиционный фонд".

В свою очередь, паевой инвестиционный фонд - обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании учредителем (учредителями) доверительного управления с условием объединения этого имущества с имуществом иных учредителей доверительного управления, и из имущества, полученного в процессе такого управления, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией (ст. 10 Закона). В отличие от акционерного инвестиционного фонда, паевой инвестиционный фонд юридическим лицом не является.

Законодательство об инвестиционных фондах не содержит понятия "управляющая компания". Ее определение содержит Закон о негосударственных пенсионных фондах. Представляется, что такая компания должна иметь статус по аналогии со статусом управляющей компании негосударственного пенсионного фонда.

Управляющая компания негосударственного пенсионного фонда - акционерное общество (АО), общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью (ООО (ОДО)), созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

2. Законодатель в отношении кредитных организаций сохраняет действие Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"[8] как специального по отношению к Закону о несостоятельности. Исключение составляют нормы ст. ст. 181 и 182 комментируемого Закона, содержащие условия признания банкротом и процедуры, применяемые в деле о банкротстве таких организаций, и правила их технической реализации. Это означает, что Закон о несостоятельности кредитных организаций применяется с учетом положений Закона о несостоятельности.

3. Контрольные функции, предусмотренные положениями комментируемого § 4, осуществляются федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими лицензирование в соответствующей сфере деятельности.

В зависимости от сферы деятельности контроль за финансовыми организациями осуществляют различные органы. Так, кредитные организации контролирует Центральный банк РФ[9], профессиональных участников рынка ценных бумаг (РЦБ) - Финансовая служба по финансовым рынкам (ФСФР)[10], страховые организации - Федеральная служба страхового надзора[11].

Как указано выше, Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. N 8-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О клиринге и клиринговой деятельности" вводит в обиход понятия "клиринговые организации" и "товарные и валютные биржи" в сфере несостоятельности финансовых организаций.

Такие действия законодателя обусловлены расширением круга лиц - участников финансовой деятельности, в отношении которых предусмотрены специальные правила регулирования. Правовой статус клиринговых организаций определяется согласно положениям Федерального закона от 7 февраля 2011 г. N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности"[12], по которому соответствующая организация - это юридическое лицо, имеющее право осуществлять клиринговую деятельность на основании лицензии на осуществление клиринговой деятельности (ст. 2).

Категория "товарные и валютные биржи" определяется несколькими нормативными актами. Так, согласно Закону РФ от 20 февраля 1992 г. N 2383-1 "О товарных биржах и биржевой торговле"[13] под товарной биржей понимается организация с правами юридического лица, формирующая оптовый рынок путем организации и регулирования биржевой торговли, осуществляемой в форме гласных публичных торгов, проводимых в заранее определенном месте и в определенное время по установленным ею правилам.

Поэтому законодатель в § 4 гл.IX Закона о банкротстве, в частности, уточняет перечень финансовых организаций и особенности их банкротства, устанавливает порядок и условия осуществления таких мер по предупреждению банкротства финансовых организаций, как разработка и реализация плана финансового оздоровления, а также введение временной администрации, исключает внешнее управление и финансовое оздоровление из числа применяемых к финансовым организациям процедур банкротства.

2. Единое для российского законодательства понятие "финансовая организация" отсутствует, и для отдельных сфер правового регулирования законодатель может формировать различные по содержанию перечни финансовых организаций, каждая из которых имеет свой особый правовой статус, закрепленный в специальных законах.

Так, п.6 ст.4 Закона о конкуренции содержит более широкий перечень финансовых организаций за счет включения в его состав организаторов торговли, страховых брокеров, обществ взаимного страхования, специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, лизинговых компаний.

В этом случае в целях защиты конкуренции законодатель опирается на функциональный критерий и определяет перечень "финансовых организаций" через категорию "хозяйствующего субъекта", оказывающего финансовые услуги.

Закон о банкротстве исходит из других целей - защиты прав кредиторов несостоятельного должника, который, будучи в силу закона финансовой организацией, на основе гражданско-правового договора аккумулирует на своем балансе финансовые активы своих контрагентов (кредиторов).

Перечень финансовых организаций, на которые распространяются специальные правила, регулирующие вопросы банкротства финансовых организаций, является закрытым. В отношении всех иных организаций, оказывающих финансовые услуги, применяются общие правила Закона о банкротстве.

Так, суд сделал вывод, что потребительское общество, созданное в форме потребительского кооператива, является самостоятельным юридическим лицом, не названным в ст.180 Закона о банкротстве в качестве финансовой организации, не является кредитным потребительским кооперативом и в его отношении не могут применяться специальные правила, регулирующие вопросы банкротства финансовых организаций.

При этом привлечение должником на возвратной основе денежных средств граждан путем оформления договоров заимствования (в виде договоров об участии в сберегательных программах с выплатой соответствующих процентов) не свидетельствует о том, что должник является финансовой организацией (см. постановление ФАС Дальневосточного округа от 30 апреля 2014 г. N Ф03-1454/2014 по делу N А51-23591/2013).

3. К отношениям, связанным с банкротством кредитных организаций, положения § 4 гл.IX Закона о банкротстве не применяются. Указанные отношения регулируются § 4.1 гл.IX Закона о банкротстве.

4. Контрольные функции, предусмотренные настоящим параграфом, в отношении финансовых организаций осуществляются Банком России (далее - контрольный орган).

Довольно значительный массив норм § 4 гл.IX Закона о банкротстве посвящен внесудебным мерам по предупреждению банкротства финансовых организаций, контроль за осуществлением которых возложен на Банк России.

Этот орган власти принимает участие в осуществлении контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности финансовой организации, оперативном назначении временной администрации финансовой организации (как специального временного органа управления) в целях восстановления платежеспособности финансовой организации и (или) обеспечения сохранности ее имущества, обращается в арбитражный суд с заявлением о признании финансовой организации банкротом лично и через временную администрацию, принимает участие в арбитражном процессе по делу о банкротстве финансовой организации.

5. Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) создана Российской Федерацией в целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов, что в силу закона не требует получения лицензии на осуществление страховой деятельности. Ее статус, цели, функции и полномочия определены Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (далее - Закон о страховании вкладов)[1].
[1] СЗ РФ. 2003. N 52. Ст.5029.

Все права защищены © Арбитражный юрист, 2005 -