Денежные средства - это законные платежные средства, вид финансовых активов в российской и иностранной валютах; внутренние и внешние ценные бумаги; цифровая валюта; цифровые финансовые активы.

Валюта Российской Федерации:

а) наличные деньги - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России (за исключением монет из драгоценных металлов), находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки. Банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону;

б) безналичные денежные средства - средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации (см. подробнее ФЗ "О рынке ценных бумаг");

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации (см. ст.142 и др. нормы гл.7 ГК РФ).

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" к внутренним ценным бумагам.

Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам.

Цифровыми финансовыми активами признаются цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске цифровых финансовых активов в порядке, установленном настоящим Федеральным законом, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределенного реестра, а также в иные информационные системы.

Драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

О понятии ювелирных изделий, изготовленных из драгоценных металлов, см. приказ Роскомдрагмета от 30.10.1996 N 146 "О порядке отнесения изделий, содержащих драгоценные металлы, к ювелирным".

В силу ч.2 ст.22 Федерального закона от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" обращение драгоценных металлов может осуществляться в виде государственных ценных бумаг (облигаций), номинированных в массе драгоценных металлов или обеспеченных драгоценными металлами и выпущенных в порядке, установленном Правительством РФ в соответствии с законодательством (см. постановление Правительства РФ от 27.07.1998 N 861 "О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом"). Обязательства по этим ценным бумагам (облигациям) должны быть гарантированы эквивалентным совокупным облигационным обязательствам эмитента количеством драгоценных металлов, размещенных на ответственное хранение в порядке, определяемом Правительством РФ.

Драгоценные металлы, приобретенные в порядке, установленном законодательством РФ, могут находиться в федеральной собственности, собственности субъектов РФ, муниципальной собственности, а также в собственности юридических и физических лиц. Собственники драгоценных металлов осуществляют свое право собственности на драгоценные металлы в соответствии с Федеральным законом от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", ГК РФ, иными нормативными правовыми актами, определяющими специфику оборота (обращения) драгоценных металлов.

2. Арест может быть наложен на денежные средства и драгоценные металлы, как находящиеся в банке или иной кредитной организации на имеющихся банковских счетах (расчетных, депозитных) и во вкладах должника, так и на средства и драгоценные металлы, которые будут поступать на счета и во вклады должника в будущем. В этом случае исполнение постановления судебного пристава-исполнителя об аресте денежных средств и драгоценных металлов осуществляется по мере их поступления на счета и вклады, в том числе открытые после получения банком данного постановления.

Вклад - денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующими в системе обязательного страхования вкладов в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

См. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (гл.II "Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций"); Положение Банка России от 11.08.2005 N 275-П "О порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами)"; Инструкцию Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций".

Банковский счет - счет, открываемый банком или иной кредитной организацией клиентам (юридическим или физическим лицам) для их участия в безналичном денежном обороте и аккумулировании на счете безналичных денежных средств для целевого использования. На банковских счетах отражается движение денежных средств клиентов. Банковские счета являются способом учета поступлений и изъятий денежных средств каждым клиентом банка. На банковских счетах отражаются финансовые операции клиентов.

Базовые положения, касающиеся банковских вкладов, определены гл.44 ГК РФ, а в гл.45 ГК РФ закреплены основные аспекты правового регулировании банковского счета.

Правовые и организационные основы национальной платежной системы, порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, закреплены Федеральным законом от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (см. также Положение Банка России от 24.09.2020 N 732-П "О платежной системе Банка России", Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств").

Правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов в банках Российской Федерации установлены Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации".

Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе лицензирование банковских операций, осуществляется в рамках Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами (см. ч.4 ст.30 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и др.). С 01.04.2022 г. вступает в силу Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)", устанавливающая порядок открытия, ведения и закрытия в Российской Федерации кредитными организациями, Банком России банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах. При этом Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" признается полностью утратившей силу с 01.10.2022 г.

В соответствии со ст.834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета (гл.45 ГК РФ), если иное не предусмотрено правилами настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского вклада.

Федеральный закон от 26.07.2017 N 212-ФЗ ввел в гл.45 ГК РФ с 01.06.2018 г. новый вид вклада - банковский вклад в драгоценных металлах. В силу ст.844.1 ГК РФ по договору банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах), банк обязуется возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплатить предусмотренные договором проценты. Договор банковского вклада в драгоценных металлах должен содержать обязательное указание на наименование драгоценного металла, размер процентов по вкладу и форму их получения вкладчиком, а также порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче, если возможность такой выдачи предусмотрена договором. Если иное не установлено законом или не вытекает из существа обязательства, к отношениям по договору банковского вклада в драгоценных металлах применяются правила о вкладах, предусмотренные ГК РФ, в том числе правила абз.7 п.1 ст.64 ГК РФ (об удовлетворении требований кредиторов ликвидируемого юридического лица). К отношениям по договору банковского вклада в драгоценных металлах правила п.1 ст.840 ГК РФ об обеспечении возврата вкладов граждан путем осуществляемого в соответствии с законом страхования вкладов физических лиц не применяются, о чем гражданин должен быть уведомлен в письменной форме до заключения договора банковского вклада в драгоценных металлах, а банк должен получить от гражданина подтверждение того, что такое уведомление было совершено.

Статус банковского счета в драгоценных металлах определен ст.859.1 ГК РФ, введенной ФЗ от 26.07.2017 N 212-ФЗ и вступившей в силу с 01.06.2018 г. По договору банковского счета в драгоценных металлах банк обязуется принимать и зачислять поступающий на счет, открытый клиенту (владельцу счета), драгоценный металл, а также выполнять распоряжения клиента о его перечислении на счет, о выдаче со счета драгоценного металла того же наименования и той же массы либо о выдаче на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором, денежных средств в сумме, эквивалентной стоимости этого металла. Порядок осуществления операций по банковскому счету в драгоценных металлах регулируется законом, а также установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Договор банковского счета в драгоценных металлах должен содержать обязательное указание на наименование драгоценного металла, а также порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче со счета, если возможность их выдачи предусмотрена договором. Если иное не установлено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа счета, к отношениям по договору банковского счета в драгоценных металлах, а также к отношениям, возникающим при проведении операций по счету, применяются правила о счетах, предусмотренные ГК РФ, в том числе абз.7 п.1 ст.64 ГК РФ (об удовлетворении требований кредиторов ликвидируемого юридического лица).

К отношениям по договору банковского счета в драгоценных металлах правила п.1 ст.840 ГК РФ об обеспечении возврата вкладов граждан путем осуществляемого в соответствии с законом страхования вкладов физических лиц не применяются, о чем клиент-гражданин должен быть уведомлен в письменной форме до заключения договора банковского счета в драгоценных металлах, а банк должен получить от гражданина подтверждение того, что такое уведомление было совершено. Совместный счет, номинальный счет, публичный депозитный счет и иные виды банковских счетов, предусмотренных законом, могут быть счетами в драгоценных металлах.

Очень важно учитывать, что ст.844.1 ГК РФ, закрепляющая правовой режим договора банковского вклада в драгоценных металлах, и ст.859.1 ГГК РФ, определяющая правовое регулирование банковского счета в драгоценных металлах, имеют иной предмет правового регулирования, чем принятие кредитной организацией на хранение драгоценных металлов в соответствии со ст.921 ГК РФ (см. письмо Банка России от 16.11.2021 N 31-4-1/1909).

3. Арест денежных средств и драгоценных металлов на банковских счетах должника означает запрет их списания в пределах суммы, указанной в исполнительном документе, а также запрет банку (кредитной организации) заявлять о зачете своего требования к должнику, являющемуся его клиентом, поэтому суд вправе по заявлению судебного пристава-исполнителя или взыскателя наложить арест на поступившие денежные средства и драгоценные металлы, а также на средства и драгоценные металлы, которые поступят на имя должника в будущем на корреспондентский счет обслуживающего его банка, если иные меры не могут обеспечить исполнение принятого судебного акта (например, наличие ареста денежных средств и драгоценных металлов на расчетном счете клиента). При этом арест денежных средств и драгоценных металлов на корреспондентском счете не освобождает банк (кредитную организацию) от обязанности зачислить арестованные денежные средства и драгоценные металлы на расчетный счет клиента, по которому судебным приставом-исполнителем также произведен арест денежных средств.

Решение о наложении ареста на банковский счет может принять суд общей юрисдикции или арбитражный суд в качестве применения обеспечительной меры, а также в качестве реализации судебным приставом-исполнителем требований по обращению взыскания на имущество должника (п.1 ч.1 ст.140 ГПК РФ, п.1 ч.1 ст.91 АПК РФ, ст.27.20 КоАП РФ, ст.68, 80 комментируемого Закона). Такое же право имеется у судебного пристава в рамках возбужденного исполнительного производства.

Механизм наложения ареста в рамках комментируемой статьи заключается в следующем:

1) судебный пристав-исполнитель, возбудивший исполнительное производство в отношении должника, направляет в банк или иную кредитную организацию постановление о наложении ареста на его денежные средства и драгоценные металлы, находящиеся в банке или иной кредитной организации,

2) в случае, когда неизвестны реквизиты счетов должника, судебный пристав-исполнитель направляет в банк или иную кредитную организацию постановление о розыске счетов должника и наложении ареста на денежные средства и драгоценные металлы, находящиеся на счетах должника, в размере задолженности, определяемом в соответствии с ч.2 ст.69 комментируемого Закона. Названные исполнительские меры принимаются судебным приставом-исполнителем самостоятельно и не требуют принятия судом соответствующего судебного акта.

Таким образом, если в исполнительном документе указана сумма задолженности, то данная сумма задолженности с учетом иных расходов указывается и в постановлениях судебного пристава-исполнителя. Судебный пристав-исполнитель при направлении постановления в банки или иные кредитные организации не указывает размер задолженности в случае, если она отсутствует в исполнительном документе (например, исполнительный документ о наложении ареста, выданного судом на основании определения об обеспечении иска). В этом случае арест накладывается на все денежные средства должника, находящиеся в банке.

По смыслу комментируемого Закона судебный пристав-исполнитель вправе направить постановление о розыске счетов должника и о наложении ареста одновременно в несколько кредитных организаций. В письме ФССП РФ от 27.04.2009 N 12/01-5733-АП указано, что в целях своевременного исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности, судебным приставам-исполнителям территориальных органов службы судебных приставов рекомендовано в случае отсутствия реквизитов счетов должника направление в банк или иную кредитную организацию именно постановления о розыске счетов с должника и наложении ареста на денежные средства должника, а не запросов о номерах расчетных счетов должника, количестве и движении денежных средств. Постановление судебного пристава-исполнителя о розыске счетов о наложении ареста на денежные средства на счетах, полученное банком, обслуживающим счета должника, подлежит немедленному исполнению (см. постановление Двенадцатого ААС от 07.04.2021 по делу N А57-8974/2020).

Следует учесть, что согласно ч.8 ст.69 Закона в целях установления имущественного положения должника судебный пристав-исполнитель (с 17.12.2022 также в автоматическом режиме ФССП России) может запрашивать сведения у налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности, определяемого в соответствии с ч.2 ст.69 Закона. При этом у банков и иных кредитных организаций, владельцев номинальных банковских счетов судебный пристав-исполнитель запрашивает необходимые сведения с разрешения старшего судебного пристава или его заместителя, данного в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного старшим судебным приставом или его заместителем усиленной квалифицированной электронной подписью;

3) банк или иная кредитная организация незамедлительно исполняет постановление о наложении ареста на денежные средства и драгоценные металлы должника и сообщает судебному приставу-исполнителю в письменной форме или в форме электронного документа, подписанного соответствующим должностным лицом усиленной квалифицированной электронной подписью и направляемого с использованием ЕСМЭВ, реквизиты счетов должника и размер денежных средств и драгоценных металлов должника, арестованных по каждому счету. Во всяком случае при этом учитываются требования, установленные ст.99, 101 комментируемого Закона.

В ч.2 ст.27 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" закреплено, что при наложении ареста на денежные средства (драгоценные металлы), находящиеся на счетах и во вкладах, или на остаток электронных денежных средств кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету (вкладу) в пределах денежных средств (драгоценных металлов), на которые наложен арест, а также перевод электронных денежных средств в пределах величины остатка электронных денежных средств, на которые наложен арест. При этом в силу ч.4 ст.27 этого же закона кредитная организация, Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом.

Требования к сообщению на бумажном носителе, направляемому банком или иной кредитной организацией, утверждаются ФССП России по согласованию с Банком России (см. приказ ФССП России от 31.03.2020 N 221 "Об утверждении Требований к сообщению на бумажном носителе, направляемому банком или иной кредитной организацией").

Требования к формату сообщения в форме электронного документа, направляемого банком или иной кредитной организацией, утверждаются ФССП России по согласованию с Банком России и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере информационных технологий (см. приказ ФССП России от 14.05.2020 N 402 "Об утверждении требований к формату сообщения в форме электронного документа, направляемого банком или иной кредитной организацией").

4. ФЗ от 29.06.2021 N 234-ФЗ в целях устранения пробелов в законодательной регламентации обращения взыскания на имущество и доходы должника с учетом стабильной правовой основы регулирования защиты прав кредиторов предусмотрел новую редакцию ч.3.1 комментируемой статьи, установив, что 01.02.2022 г. в целях обеспечения сохранения заработной платы и иных доходов должника-гражданина банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, осуществляет расчет суммы денежных средств, на которую может быть наложен арест, с учетом требований, предусмотренных ст.99, 101 Закона.

Данное условие выполнимо, когда речь идет о сохранении заработной платы и иных доходов должника-гражданина ежемесячно в размере прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации (прожиточного минимума, установленного в субъекте РФ по месту жительства должника-гражданина для соответствующей социально-демографической группы населения, если величина указанного прожиточного минимума превышает величину прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по Российской Федерации), а также в случае, если должник-гражданин является получателем денежных средств, в отношении которых ст.99 Закона установлены ограничения и (или) на которые в соответствии со ст.101 Закона не может быть обращено взыскание.

Порядок расчета суммы денежных средств на счете, на которую может быть наложен арест, с учетом требований, предусмотренных ст.99, 101 Закона, устанавливается федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере юстиции, по согласованию с Банком России (см. приказ Минюста России от 27.12.2019 N 330 "Об утверждении Порядка расчета суммы денежных средств на счете, на которую может быть обращено взыскание или наложен арест, с учетом требований, предусмотренных статьями 99 и 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве").

5. Направление постановлений о розыске счетов в несколько банков одновременно может привести к аресту денежных средств в размере, превышающем сумму взыскания, однако законодатель на указанный случай ввел в комментируемую статью положения (см. ч.4), которые обязывают судебного пристава-исполнителя незамедлительно снять арест с излишне арестованных банком или иной кредитной организацией денежных средств и драгоценных металлов и тем самым соблюсти баланс интересов взыскателя и должника в исполнительном производстве (см. решение АС Саратовской области от 14.12.2020 по делу N А57-8974/2020, решение АС Самарской области от 11.02.2015 по делу N А55-17856/2014, решение АС Ульяновской области от 27.12.2013 по делу N А72-15752/2013, апелляционное определение Оренбургского областного суда от 12.03.2015 N 33-1762/2015 и др.).

6. В силу ч.5 комментируемой статьи, ее положения применяются также в отношении денежных средств должника, находящихся на специальном счете профессионального участника рынка ценных бумаг или на номинальном банковском счете, владельцем которого является иное лицо.

Базовые положения, связанные с правовым регулированием номинального счета, закреплены в § 2 гл.45 ГК РФ.

Согласно ст.860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу-бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам-бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом. В случаях, предусмотренных законом, владелец счета может быть одновременно одним из нескольких бенефициаров, при этом в отношениях с банком такое лицо обязано всякий раз указывать, что действует в качестве владельца счета или в качестве бенефициара. Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.

В п.1 ст.860.5 ГК РФ закреплено, что приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных ст.850 и 851 ГК РФ, не допускается. В то же время, в силу п.2 ст.860.5 ГК РФ арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда. Списание денежных средств с номинального счета допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета.

В соответствии с ч.8 ст.14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" учета денежных средств нерезидентов профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета. Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов. Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов устанавливается Центральным банком Российской Федерации и может предусматривать установление требования об обязательном полном или частичном поддержании уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке Российской Федерации, равного совокупному остатку денежных средств на специальных брокерских счетах

В п.3 ст.3 ФЗ "О рынке ценных бумаг" конкретизировано, что денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) заключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) таким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании договоров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет). Брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом. На денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный брокерский счет (счета), за исключением предоставления займа клиенту в соответствии с требованиями настоящей статьи и (или) возврата денежных средств клиенту, а также иных предусмотренных нормативными актами Банка России случаев исполнения обязательств перед клиентом.

Брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по требованию клиента. Денежные средства клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специальном брокерском счете (счетах), отдельном от специального брокерского счета (счетов), на котором находятся денежные средства клиентов, не предоставивших брокеру такого права. Денежные средства клиентов, предоставивших брокеру право их использования, могут зачисляться брокером на его собственный банковский счет.

В силу п.3.1-3.2 ст.3 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" если брокер оказывает услуги по исполнению поручений на совершение гражданско-правовых сделок с товарами, допущенными к организованным торгам (в том числе с драгоценными металлами), и (или) с иностранной валютой, то денежные средства клиентов, переданные брокеру для совершения таких сделок, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам, должны находиться на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании.

Если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, клиент вправе передавать брокеру драгоценные металлы, в том числе в качестве обеспечения своих обязательств перед брокером. Указанные драгоценные металлы могут находиться на отдельном банковском счете (счетах) в драгоценных металлах, открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет в драгоценных металлах). Драгоценные металлы, полученные брокером по сделкам, совершенным за счет клиента, также могут находиться на специальном брокерском счете в драгоценных металлах.

Брокер обязан вести учет драгоценных металлов каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах) в драгоценных металлах, и отчитываться перед клиентом. На имущество клиентов, находящееся на специальном брокерском счете (счетах) в драгоценных металлах, не может быть обращено взыскание по обязательствам брокера. Брокер не вправе зачислять собственные драгоценные металлы на специальный брокерский счет (счета) в драгоценных металлах.

Брокер, являющийся участником клиринга, по требованию клиента обязан открыть отдельный специальный брокерский счет для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу и возникших из договоров, заключенных за счет такого клиента.

7. Если денежные средства и драгоценные металлы отсутствуют либо их недостаточно, банк или иная кредитная организация, на основании ч.6 комментируемой статьи, приостанавливает операции с имеющимися денежными средствами и драгоценными металлами на счетах должника и (или) продолжает дальнейшее исполнение постановления о наложении ареста по мере поступления денежных средств и драгоценных металлов на счета должника с учетом требований, предусмотренных ст.99 и 101 комментируемого Закона, до исполнения в полном объеме указанного постановления или до снятия ареста судебным приставом-исполнителем.

Вместе с тем следует учесть, что арест денежных средств должника не может нарушить очередность списания денежных средств со счета, установленную ст.855 ГК РФ. Таким образом, обеспечение иска посредством ареста, наложенного судебным приставом-исполнителем на денежные средства должника, не препятствует исполнению документов в соответствии с очередностью, установленной законом (см. информационное письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.1996 N 6, письмо Минфина России от 30.10.2018 N 03-02-07/1/78468).

Арест денежных средств должника не может нарушить очередности списания денежных средств со счета, установленного законодательством РФ. По мнению Минфина России, в случае наложения судебным приставом-исполнителем ареста в соответствии с комментируемым Законом на денежные средства в целях обращения взыскания на них в рамках исполнительного производства по взысканию платежей, списание которых в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ производится в пятую очередь, расчетные документы по перечислению платежей, относящихся к первой, второй, третьей и четвертой очереди, исполняются в первоочередном порядке по мере поступления денежных средств на счет клиента банка (см. письмо Минфина России от 11.05.2012 N 03-02-07/1-118). О приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей см. ст.76 НК РФ.

8. В соответствии с ч.11.1 ст.70 и ч.7 комментируемой статьи Закона со дня отзыва у банка или иной кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций исполнительные документы об обращении взыскания на денежные средства должника, находящиеся на его счетах в таком банке или такой кредитной организации, подлежат исполнению с учетом положений Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I "О банках и банковской деятельности" (см. ст.20 и др.) и ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (см. ст.189.76 и др.) (см. также письмо ФССП России от 08.11.2012 N 12/01-28590-ТИ, кассационное определение Московского городского суда от 29.06.2018 N 4г-8423/2018, апелляционное определение Московского городского суда от 10.05.2018 по делу N 33-20307/2018).

9. Положения комментируемой статьи не распространяются:

а) на средства, находящиеся на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума (ч.8);

Решение Арбитражного суда Ростовской области (АС Ростовской области) от 20 февраля 2023 г. по делу № А53-32475/2022
30.07.2001 № 13-П по делу о проверке конституционности положений подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 1 статьи 77 и пункта 1 статьи 81 Федерального закона от 21.07.1997 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», этот сбор представляет собой административную санкцию штрафного характера, то есть возложение на должника обязанности произвести определенную ...

Все права защищены © Арбитражный юрист, 2005 -