Для правильного понимания норм п. 1 комментируемой статьи следует применить ограничительное толкование, в соответствии с которым эти нормы применяются только к тем обязательствам и обязательным платежам, сроки исполнения которых наступили до принятия судом заявления о банкротстве должника. Такого толкования совершенно справедливо придерживается ВАС РФ: в п. 11 Постановления Пленума N 4 поясняется, что нормы п. 1 ст. 4 Закона не распространяются на случаи определения состава и размера текущих платежей (ст. 5 Закона о банкротстве).

При инициировании конкурса, т.е. при подаче заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), учитываются состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей на дату подачи указанного заявления. Иное может быть определено Законом и касается платежей, исключаемых из состава обязательств, учитываемых в целях определения признаков, достаточных для принятия заявления о банкротстве должника. Таким образом, данная норма применяется только к кредиторам-заявителям.

Для заявителя обязательно, чтобы срок исполнения обязательств и обязанностей должника наступил более чем за три месяца до подачи заявления; для остальных кредиторов, желающих вступить в процесс, это не обязательно.

2. По правилу ч. 2 п. 1 комментируемой статьи состав и размер денежных обязательств и обязательных платежей, которые возникли до возбуждения производства по делу о банкротстве и до принятия решения о признании должника банкротом, определяются не на момент вступления кредитора в процесс (т.е. заявления им своих требований арбитражному управляющему либо должнику), а на момент введения процедуры, следующей за датой наступления срока исполнения соответствующего требования. Имеется в виду любая процедура, кроме конкурсного производства.

Это означает, что если, например, срок исполнения требования наступил до принятия заявления о банкротстве, а заявлено это требование было на стадии финансового оздоровления, то состав и размер платежей будут определяться на дату введения наблюдения. Если срок исполнения требования приходится на стадию наблюдения, а требование заявлено в рамках внешнего управления, то значение будет иметь дата введения финансового оздоровления (если оно будет следующей после наблюдения процедурой). Такое толкование основывается на особой концепции понимания сущности текущих требований, в соответствии с которой к числу текущих (удовлетворяемых во внеконкурсном порядке) относятся требования, во-первых, срок исполнения которых наступил в рамках определенной процедуры, во-вторых, заявленные в рамках этой процедуры. Именно такой подход разделяется в настоящее время ВАС РФ, хотя с некоторых позиций более эффективной представляется иная концепция, в рамках которой текущими считаются все требования, срок исполнения которых приходится на определенную процедуру (подробнее об этом будет сказано ниже).

Для конкурсного производства ч. 3 п. 1 комментируемой статьи установлено, что состав и размер требований по обязательствам и обязательным платежам определяются на момент введения конкурсного производства, т.е. на дату вынесения судом решения о признании должника банкротом. При этом не имеет значения момент вступления кредитора либо уполномоченного органа в конкурсный процесс (момент заявления им своих требований конкурсному управляющему).

3. Обращает на себя внимание установленное ч. 4 п. 1 комментируемой статьи правило, касающееся кредиторов, чьи требования выражены в иностранной валюте. Представляется, что такие же правила должны применяться и к кредиторам, порядок расчетов которых с должником определяется путем установления в договоре валютной оговорки. Не применив эту аналогию - а это именно аналогия, так как требования в названных договорах выражены в рублях с привязкой к конкретному курсу определенной валюты, - мы не сможем вообще каким-либо образом определить статус в конкурсном процессе кредиторов по договорам с валютной оговоркой.

В соответствии с ч. 4 п. 1 комментируемой статьи состав и размер обязательств и обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, выражаются в рублях по курсу Центрального банка РФ на дату введения процедуры, следующей после наступления срока исполнения соответствующего обязательства. Как видим, при этом не имеет значения момент вступления кредитора в процесс - именно такую цель, очевидно, преследовала данная норма. Однако способ достижения этой цели, т.е. конструкция данной нормы, оставляет без ответа важнейший вопрос: как определять размер требований валютного кредитора, пожелавшего вступить в процесс до окончания процедуры, в течение которой наступил срок исполнения требования? На этот момент курс, по которому следует перевести требование в рубли, неизвестен и может не быть известен в течение длительного времени. Представляется необходимым применить расширительное толкование, в рамках которого установить, что требования валютного кредитора переводятся в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату заявления им своих требований в конкурсном процессе, если срок исполнения этих требований наступает в течение текущей процедуры. Однако при определении статуса валютного кредитора необходимо учитывать то толкование, которое дал ВАС РФ в Постановлении Пленума N 4 (о нем говорилось выше).

Следует обратить внимание на еще один блок проблем, которые могут возникнуть у валютных кредиторов: п. 2 ст. 134 Закона устанавливает, что в рамках конкурсного производства требования кредиторов по текущим денежным требованиям должника, выраженным в иностранной валюте, "удовлетворяются в порядке, установленном настоящим Федеральным законом". При этом иной порядок, нежели в ч. 4 п. 1 комментируемой статьи, не установлен, а этот порядок применить невозможно, поскольку за конкурсным производством не следует какой-либо стадии (соответственно неизвестно, по какому курсу переводить требование в рубли).

Отметим, что в принципе существует несколько возможных концепций отношения законодательства к валютным кредиторам, в рамках которых определенным образом устанавливается момент пересчета требований, выраженных в иностранной валюте, в рубли по курсу Центрального банка РФ. Эти концепции следующие:

1) продолжниковская - требования переводятся в рубли по курсу на дату принятия судом заявления о банкротстве должника (такая концепция принята ныне);

2) прокредиторская - требования переводятся в рубли для конкретных целей (для целей участия в каждом собрании, для целей получения конкретных платежей и т.п.) - это выгодно кредитору, если курс валюты растет, но в настоящее время невозможно, так как Законом установлено правило ведения реестра в рублях;

3) нейтральная - используется курс на дату вступления кредитора в процесс (эта позиция нашла свое отражение в практике применения ВАС РФ Закона 1998 г., поскольку сам Закон 1998 г. указанную проблему не решал). В соответствии с п. 20 информационного письма ВАС РФ от 14.06.2001 N 64 "О некоторых вопросах применения в судебной практике Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" размер требований валютных кредиторов определяется по курсу на момент подачи заявления для кредитора - инициатора процесса и по курсу на момент предъявления требований для остальных кредиторов.

4. Пункт 2 комментируемой статьи устанавливает правила, в соответствии с которыми следует определять наличие признаков банкротства (собственно, имеется в виду не признак банкротства, а один из признаков, достаточных для принятия заявления о банкротстве, представляющий собой объем задолженности, он установлен ст. 6 Закона).

Для определения количества требований кредиторов принимаются во внимание:

• размер денежных обязательств за переданные должнику (и соответственно им не оплаченные) товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• сумма займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником (обратим внимание, что речь идет о процентах как плате за пользование чужими денежными средствами; проценты как санкции имеют иной режим);
• размер задолженности, возникшей в результате неосновательного обогащения должника;
• размер задолженности, возникшей вследствие причинения должником вреда имуществу кредиторов.

В состав денежных обязательств, учитываемых для целей определения признаков банкротства, не включаются требования по:

• возмещению вреда жизни и здоровью, причиненного должником кредитору;
• выплате выходных пособий и оплате труда лицам, работающим по трудовому договору. В этом, как отмечалось в коммент. ст. 2 Закона, проявляется непоследовательность и внутренняя противоречивость Закона: с одной стороны, работники прямо названы в числе кредиторов и не исключены из числа конкурсных кредиторов, что позволяет сделать вывод о наличии у них всех прав конкурсных кредиторов, в том числе права инициировать процесс; с другой стороны, такого права у них нет, так как ч. 1 п. 2 комментируемой статьи исключает их требования из числа требований, учитываемых при определении признаков банкротства. С точки зрения юридической техники такая непоследовательность представляется недопустимой - необходимо либо исключить работников из числа конкурсных кредиторов, либо исключить из ч. 1 п. 2 комментируемой статьи указание на требования работников, что автоматически распространит на них все параметры статуса конкурсных кредиторов (интересно, что Закон 1998 г. проявлял обратную непоследовательность: работники прямо не относились к числу кредиторов, однако п. 2 ст. 4 указанного Закона не исключал их требования из состава требований, учитываемых при определении признаков банкротства);
• выплате вознаграждений по авторским договорам (в связи с этой нормой отметим еще одну непоследовательность Закона: из текста данной нормы следует, что она распространяется на требования из авторских договоров, заявляемые как физическими, так и юридическими лицами, в то время как из текста ч. 8 ст. 2 Закона следует, что конкурсными кредиторами не являются только граждане, имеющие требования из авторских договоров);
• обязательствам перед учредителями (участниками), вытекающим из такого участия;
• возмещению убытков. Кредиторы, не являющиеся денежными, могут участвовать в мероприятиях конкурса только одним способом - выразив требование в денежной форме в виде возмещения убытков - таким образом, такие кредиторы заявить о признании должника банкротом не могут, что позволяет сделать вывод о необходимости предоставления им какой-либо защиты;
• уплате финансовых санкций: неустоек (штрафов, пеней), процентов за просрочку платежа (что является, по сути, разновидностью пени), иных имущественных и (или) финансовых санкций. Требования в части финансовых санкций не учитываются применительно как к кредиторам, так и к уполномоченным органам.

5. Пункт 3 комментируемой статьи вводит очень важный термин, который мы неоднократно встретим впоследствии, - установленность требований кредиторов (т.е. подтвержденность требования, на основании которой оно вносится в реестр).

Установленными (применительно как к обязательствам, так и к обязательным платежам) считаются требования, подтвержденные судом. Обращает на себя внимание тот факт, что в соответствии с Законом 1998 г. установленными считались требования, подтвержденные как решением суда, так и признанием должника (последнее порождало на практике многочисленные проблемы, связанные с порядком действий в ситуациях, когда должник необоснованно признавал требования кредитора либо отзывал документ, которым требование было признано).

В настоящее время установленными являются только те требования, которые подтверждены судебным актом. Представляется, что это должно быть как решение суда общей юрисдикции, арбитражного, третейского суда, так и определение арбитражного суда, рассматривающего дело о банкротстве, последнее возникает в ситуациях, когда должник оспаривает требования кредиторов или уполномоченных органов полностью либо частично. Однако Закон исходит из иной концепции.

Порядок установления требований в конкурсном процессе определяется нормами ст. 71, 100 Закона, из которых следует, что для установленности требования необходимо подтверждение его определением суда, вынесенным в рамках конкурсного процесса. В связи с этим на практике могут возникнуть проблемы в ситуациях, когда суд в конкурсном процессе отказывает во внесении в реестр требования, подтвержденного вступившим в законную силу решением суда (подробнее об этом будет сказано ниже).

2. Состав и размер денежных обязательств, требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательных платежей определяются на дату подачи в суд заявления о признании должника банкротом.

Если денежные обязательства, требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и обязательные платежи возникли до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, но были заявлены после принятия арбитражным судом такого заявления, то их состав и размер определяются на дату введения первой процедуры, применяемой в деле о банкротстве.

Определение состава и размера требований к должнику имеет значение не только для удовлетворения требований кредиторов, но и для определения числа голосов кредиторов на собраниях кредиторов, определяемых пропорционально сумме требований каждого из кредиторов к совокупной величине требований всех кредиторов к должнику, для определения очередности удовлетворения тех или иных требований и в других случаях.

3. В п.2 комментируемой статьи приводятся правила определения состава и размера денежных обязательств и обязательных платежей для установления наличия признаков банкротства должника. Для этих целей принимаются во внимание не любые денежные обязательства и обязательные платежи, а, как правило, только размер основной задолженности по денежным обязательствам и размер недоимок по обязательным платежам.

При определении размера денежных обязательств для установления признаков банкротства не принимаются во внимание обязательства перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности (это привилегированные требования, подлежащие удовлетворению в первую и вторую очередь - п.4 ст.134 Закона о банкротстве), обязательства перед учредителями (участниками) должника, вытекающие из такого участия (это требования, подлежащие удовлетворению за счет имущества должника, оставшегося после погашения его обязательств перед остальными кредиторами - п.7 ст.63 ГК РФ, ст.148 Закона о банкротстве).

Не учитываются при определении наличия признаков банкротства различного рода санкции, подлежащие применению за неисполнение гражданско-правовых обязательств и за неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей.

Требования по взысканию неустоек (штрафов, пеней) и других имущественных санкций за нарушение обязательств, а также штрафов (пеней) и иных финансовых санкций за нарушение публичных обязанностей, связанных с обязательными платежами, подлежат удовлетворению в третью очередь, после полного погашения всех остальных требований, отнесенных к этой очереди (п.3 ст.137 Закона о банкротстве).

4. Размер денежных обязательств или обязательных платежей считается установленным, если он подтвержден вступившим в законную силу судебным актом при обращении в суд с заявлением о признании должника банкротом (п.3 ст.6, п.2 ст.7 Закона о банкротстве).

Должник вправе оспорить как обоснованность, так и размер требования. В таких случаях обоснованность и размер требования кредитора проверяются судом в процессе подготовки дела о банкротстве к судебному разбирательству (ст.48, 71, 100 Закона о банкротстве). По результатам рассмотрения обоснованности возражений должника суд выносит определение, в котором указывается размер требования кредитора.

Постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.03.2024 N Ф05-2610/2024 по делу N А41-623/2022
Требование: О включении требования, обеспеченного залогом имущества, в реестр требований кредиторов должника в рамках дела о банкротстве.
Решение: Требование удовлетворено, поскольку требование кредитора документально подтверждено, при этом в материалах дела отсутствуют доказательства финансовым управляющим уведомления кредитора о введении в отношении должника процедуры реализации имущества и предложения заявить свои требования в деле о банкротстве должника с разъяснением порядка их предъявления.
Суды установили, что заявленные требования кредитора соответствуют критериям, предусмотренным пунктом 1 статьи 4 Закона о банкротстве.

Все права защищены © Арбитражный юрист, 2005 -